Для Москвы: +7-916-262-69-45

Для регионов: +7-927-217-93-63

Skype: Dipplanet

E-mail: info@diplanet.ru

ICQ:488-612-958

В честь Всемирного Дня Учителя с 5 по 8 октября в нашей компании действует специальная акция на заказы всех студенческих работ со скидкой 20%! Спешите заказать работу!

Контрольные работы по налоговому, бухгалтерскому учету, анализу и аудиту

  1. Контрольная работа по основам аудита. Уровень существенности в аудите;
  2. Порядок формирования отчёта об изменениях капитала (ф.3);
  3. Практическая контрольная работа по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту (вариант с коэффициентом 1,1);
  4. Контрольная работа по судебной бухгалтерии. Судебно-бухгалтерская экспертиза
  5. Контрольная работа по дисциплине: Налоги и налогообложение
  6. Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерское дело"
  7. Практическая работа №1 по бухгалтерскому учету
  8. Практическая работа №2 по бухгалтерскому учету
  9. Контрольная работа по дисциплине: "Налоги и налогообложение"
  10. Практическая работа №1 по дисциплине: "Налоги и налогообложение"
  11. Практическая работа №2 по дисциплине: "Налоги и налогообложение"

 

Контрольная работа по основам аудита. Уровень существенности в аудите; 10 стр.

Введение
1. Понятие существенности в аудите
2. Способы определения уровня существенности
Заключение
Список использованной литературы

Цена: 300 руб.


 

Порядок формирования отчёта об изменениях капитала (ф.3); 22 стр.

Введение
1. Структура и содержание отчета об изменении капитала
2. Порядок заполнения формы отчета об изменении капитала
Заключение
Список использованной литературы

Цена: 300 руб.

 

Практическая контрольная работа по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту (вариант с коэффициентом 1,1); 11 стр.


Задание:
При выполнении работы студентам необходимо:
- оформить журнал регистрации хозяйственных операций,
- сгруппировать информацию за отчетный период и отразить ее в учетных регистрах,
- обобщить данные в оборотно-сальдовой ведомости,
- составить бухгалтерский баланс,
- заполнить журнал-ордер № 1,
- провести вертикальный и горизонтальный анализ по данным бухгалтерского баланса,
- сформировать вывод по данным проведенного анализа.
 Контрольная  работа должна быть выполнена в соответствии с требованиями законодательства РФ по бухгалтерскому учету.

В зависимости от начальной буквы фамилии, студент производит пересчет всех данных задачи на свой коэффициент. Получившиеся данные необходимо округлить до целых значений.

Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб.
Основные средства 2240  Уставный капитал  3500
Первоначальная стоимость 3000  Резервный капитал  500
Амортизация 760  Нераспределенная прибыль  2200
Запасы, в том числе 2160  - отчетного года  1400
Материалы 700  прошлых лет  800
Расходы будущих периодов 900 Краткосрочные кредиты банков  1100
Готовая продукция 560  Кредиторская задолженность  1500
Дебиторская задолженность 480  В том числе  
В том числе    - поставщикам  300
Покупателей 400  перед бюджетом по налогам  150
Прочих дебиторов 80  - по стахованию  250
Денежные средства 3820  - по оплате труда  800
В том числе      
Касса 20    
Рассчетный счет 3800    
Баланс 8700 Баланс 8700

Реестр регистрации хозяйственных операций за 2 кв. 2010 г.

№п/п

Содержание хоз. операции

сумма

Корреспонденция счетов

Д

К

1

Безвозмездно поступил станок

328000

 

 

2

Отгружена покупателям готовая продукция

360000

 

 

3

В кассу с расчетного счета получены денежные средства

800000

 

 

4

Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка

300000

 

 

5

Выплачена из кассы зарплата работникам

800000

 

 

6

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы

45000

 

 

7

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

250000

 

 

8

Выдано из кассы работникам на хозяйственные расходы

45000

 

 

9

С расчетного счета частично погашена задолженность банку по ранее полученным краткосрочным кредитам

500000

 

 

10

Отпущены со склада в основное производство материалы

450000

 

 

11

Списано на основные производство 1/3 часть расходов будущих периодов (арендная плата за 2 квартал)

300000

 

 

12

Начислена з/пл рабочим основного производства

600000

 

 

13

Произведены отчисления органам соцстраха от зарплаты рабочих

213000

 

 

14

Удержан налог на доходы физ.лиц из з/пл

 

 

 

15

Поступили от поставщиков материалы

220000

 

 

16

Отражен НДС по по поступившим материалам (220000*18%/100)

 

 

 

17

С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику материалов (220000+39600)

259600

 

 

18

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам

150000

 

 

19

Начислена амортизация по основным средствам, используемым в основном производстве

36000

 

 

20

Выпущена из производства готовая продукция

1600000

 

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

№п/п

Название синтетического счета

Остаток на 01.04.2010

Оборот за 2 квартал

Остаток на 30.06.2010

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

 

 

 

 

 

 

02

Амортизация осн.средств

 

 

 

 

 

 

10

Материалы

 

 

 

 

 

 

19

НДС по приобретенным ценностям

 

 

 

 

 

 

20

Основное производство

 

 

 

 

 

 

43

Готовая продукция

 

 

 

 

 

 

45

Товары отгруженные

 

 

 

 

 

 

50

Касса

 

 

 

 

 

 

51

Расчетные счета

 

 

 

 

 

 

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

 

 

 

 

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

 

 

 

 

 

 

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

 

 

 

 

 

 

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

 

 

 

 

 

 

68

Расчеты по налогам и сборам

 

 

 

 

 

 

69

Расчеты по соц.страхованию и обеспечению

 

 

 

 

 

 

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

 

 

 

 

 

71

Расчеты с подотчетными лицами

 

 

 

 

 

 

80

Уставный капитал

 

 

 

 

 

 

82

Резервный капитал

 

 

 

 

 

 

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 

 

 

 

 

 

97

Расходы будущих периодов

 

 

 

 

 

 

98

Доходы будущий периодов

 

 

 

 

 

 

99

Прибыли и убытки

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

Цена: 800 руб.

 

Контрольная работа по судебной бухгалтерии. Судебно-бухгалтерская экспертиза; 24 стр.

Введение
1. Назначение судебно-бухгалтерской экспертизы. Вопросы, которые могут быть поставлены перед экспертом-бухгалтером
1.1 Назначение судебно-бухгалтерской экспертизы
1.2 Вопросы, которые могут быть поставлены перед экспертом-бухгалтером
2. Права и обязанности эксперта-бухгалтера. Взаимодействие следователя и оперативного работника с экспертом-бухгалтером в процессе производства экспертизы
2.1 Права и обязанности эксперта-бухгалтера
2.2 Взаимодействие следователя и оперативного работника с экспертом-бухгалтером в процессе производства экспертизы
3. Заключение эксперта-бухгалтера
4. Общие черты и отличия судебно-бухгалтерской экспертизы и ревизии, проводимой по требованию органов внутренних дел
Заключение
Список использованной литературы

Цена: 500 руб.

 

Контрольная работа по дисциплине: Налоги и налогообложение; 14 стр.

Задание №1

На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях

Показатели Трое детей
Показатели за январь 6000
Показатели за февраль 5800
Показатели за март 4200
Показатели за апрель 6000 в т.ч. дивиденды 3000
Показатели за май 6300
Показатели за июнь 5900
Показатели за июль 7000
Показатели за август 6000
Показатели за сентябрь 5800

Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?

 

Задание №2

На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях

Показатель Значение
Выручка от реализации продукции с НДС за три  месяца 1200000
Выручка от реализации товаров с НДС, 344000
в том числе по ставке 10% 44000
Материалы оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС 480000
Товары, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС 900000
Авансы и предоплаты, полученные в отчетном периоде, включая НДС 600000
Стоимость товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов нет
Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет будущих платежей 15000
Оплачено оборудование, в т.ч. НДС 24000
Оборудование введено в экслуатацию нет

При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?

 

Задание №3

На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.

Показатель Значение
1. Выручка от реализации продукции, включая НДС 650000
В т.ч. по ставке 10% 110000
В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках) 60000
10%
2. Себестоимость продукции 490000
3. Выручка от продажи оборудования с НДС нет
Первоначальная стоимость нет
Начисленные амортизационные отчисления нет
4. Пени и штрафы полученные 4000
5. Пени и штрафы уплаченные:  
а) за нарушение договоров; 3000
б) по результатм проверок нет
6. Доходы по ценным бумагам, в т.ч. по государственным 10000
7. Доходы от долевого участия нет
8. Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная 20000
10000
9. Списанная кредиторская задолженность нет

Задание №4

На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов.

Показатель Значение
Сумма налога по данным налогоплательщика 700000
Сумма налога по данным налоговой инспекции 60000
Просрочка платежа, в днях 60
Ставка ЦБ РФ, % 13

Задание №5

Определить оптимальный вариант применения налогооблагаемой базы при упрощенной системе налогообложения (данные в рублях).

Показатель Значение
Выручка 20000000
Затраты всего 18000000
В том числе заработная плата 8000000

Цена: 750 руб.

===============

Примечание: задачи можно приобретать по отдельности. Цена одной задачи - 150 руб.

 

Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерское дело"; 20 стр.

Задание №1
В чем состоит специфика (особенность) развития и становления бухгалтерского дела в России по сравнению с зарубежными странами (например, США, Великобритания и др.)?

Задание №2
Какая организационно-правовая форма аудиторских фирм наиболее характерна для западных стран и почему?

Задание №3
Что такое двухкруговой характер западной бухгалтерии?

Задание №4
К какой особой категории специалистов относят в США, Канаде и некоторых других странах бухгалтеров?

Задание №5
С чем связана близость системы организации бухгалтерского учета в Японии с системой организации бухгалтерского учета в США?

Задание №6
Какую наиболее эффективную форму содействия может предложить IFAC национальному объединению бухгалтеров?

Задание №7
Какие основные программные средства Вы можете назвать. В чем их отличия друг от друга?

Задание №8 (задача)
Пусть имеется баланс №1 предприятия следующего вида: ...

БАЛАНС №1

Актив

Пассив

08 «Капитальные вложения»

100

68 «Расчеты с бюджетом»

700

10 «Материалы»

500

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

16 200

50 «Касса»

24 000

80 «Прибыли и убытки»

400

51 «Расчетный счет»

500

85 «Уставный капитал»

5 000

 

94 «Краткосрочные займы»

2 800

Итого 1: 25 100

Итого 1: 25 100

Проведенная в отчетном периоде хозяйственная деятельность оформлена в бухгалтерском учете с помощью следующих операций (вместе с описанием каждой операции и бухгалтерской проводкой дается определение типа операции и изменение валюты баланса после данной операции).
1. Подписан акт приемки в эксплуатацию объекта основных средств на сумму 2 тыс. руб.;
2. Произведено увеличение стоимости основного средства на сумму 1 тыс. руб., в связи с постановляем Правительства РФ. Переоценка вызвана ростом инфляции в стране;
3. Начислена амортизация (износ) основного средства в размере 30 руб.4
4. Акцептован счет поставщика и приняты на учет малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП) на сумму 2.5 тыс. руб.;
5. Материалы переданы в производство;
6. Оплачено поставщику 250 руб. с расчетного счета за полученные материальные ценности;
7. Выявлено хищение материалов на складе на сумму 300 руб.;
8. Виновник хищения материалов на сумму 300 руб. правоохранительными органами не найден. Недостача списана на убытки;
9. Сдана в банк выручка от реализации продукции на сумму 24 тыс. руб., полученная в кассу;
10. Погашена задолженность перед бюджетом на сумму 700 руб. за счет долгосрочного кредита банка. По просьбе предприятия-клиента сумма кредита банка не приходовалась на расчетном счете предприятия, а была сразу переведена на расчетный счет налоговой инспекции;
11. Перечислено 23 тыс. руб. кредитору в погашение задолженности по выполненным работам;
12. Начислен налог на имущество предприятия в сумме 20 руб. Как изменится валюта баланса?
Задание №9
Дайте сравнительную характеристику учетной политики предприятия и учетной политики предприятия для целей налогообложения.

Задание №10
Для каких расходов предприятия представляется целесообразной организация обособленного учета?


Цена: 500 руб.

 

Практическая работа №1 по бухгалтерскому учету; 16 стр.

Коммерческая организации ООО «Правовой консультант» зарегистрировано 01.12.20___г.  в уставным капиталом 90000 рублей. В соответствии с учредительными документами Учредителями являются:
1)  ООО «Арагона», юридический адрес: 107564, г.Москва, Преображенская площадь, д.7, стр.1, оф.222; доля в уставном капитале - 2/3 части (вклад состоит из набора компьютерной техники);
2)  Иванов Иван Иванович – физическое лицо, адрес: 107564, г. Моск-ва, ул. Просторная, д.3; доля в уставном капитале – 1/3 часть (вклад состоит из денежных средств в рублях).
Штатное расписание организации:
1) Директор - Иванов Иван Иванович (он же учредитель) - оклад 600000 рублей.
2) Главный бухгалтер, по совместительству исполняющий обязанности кассира - Семенова Софья Семеновна – оклад 45000 рублей
3) Консультанты:
-  Иванова Мария Ивановна – оклад 30000 рублей;
-  Светикова Светлана Сергеевна – оклад 25000 рублей.
4) мастер по уборке помещения Натанова Наталья Анатольевна -– оклад 15000 рублей.
Лимит по кассе определен обслуживающим банком в размере 2000 рублей.
Пояснение: на начало деятельности начальные остатки по счетам бухгалтерского учета организации имеют нулевые значения

Задание 1
В журнале хозяйственных операций за декабрь 200_ г. (Таблица 1) отразите все факты хозяйственной деятельности ООО «Правовой консультант».

Таблица 1

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ООО «ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАНТ» ЗА ДЕКАБРЬ 20__Г. (фрагмент таблицы)

Дата

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1.

01.12.20__г.

 

Зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью ООО «Правовой консультант»

?

   

2.

01.12.20__г.

Внесены вклады учредителей:

А) набор компьютерной техники с программным обеспечением;

Б) денежные средства в полном объеме на расчетный счет организации

 

 ?

 

?

 

 

3.

01.12.20__г.

Перечислен авансовый платеж за аренду офиса за 2 месяца вперед: сумма аванса, в том числе НДС (18%) -  ?

 

5900-00

 

 

4.

01.12.20__г.

Произведена наладка комплекта компьютерной техники с программным обеспечением индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения (копии свидетельств прилагаются)

Сумма:

НДС

Всего

 

 

 

4000-00

?

?

 

 

5.

01.12.20__г.

 

Введен в эксплуатацию комплект компьютерной техники с программным обеспечением. 

 ?

 

 

6.

02.12.20__г.

Получено в кассу на хозяйственные нужды

 2000-00

 

 

Задание 2
Рассчитайте недостающие суммы оценки по указанным операциям.

Задание 3
Укажите для каждой операции первичные документы, на основе которых отражаются данные  хозяйственные операции.

Задание 4  
Откройте счета учебной формы  (Таблицы 2-4), необходи-мые для отражения в учете ниже перечисленных хозяйственных операций.

Таблица 2

Вид активного счета

Код

Наименование счета

ДЕБЕТ

Кредит

№ операции

Сумма операции

№ операции

Сумма операции

Сальдо начальное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот по дебету

 

Оборот по кредиту

 

Сальдо конечное

 

 

 

Таблица 3

Вид пассивного счета

Код

Наименование счета

ДЕБЕТ

Кредит

№ операции

Сумма операции

№ операции

Сумма операции

 

 

Сальдо начальное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот по дебету

 

Оборот по кредиту

 

 

 

Сальдо конечное

 

Таблица 4

Вид активно-пассивного счета

Код

Наименование счета

ДЕБЕТ

Кредит

№ операции

Сумма операции

№ операции

Сумма операции

Сальдо начальное

 

Сальдо начальное

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот по дебету

 

Оборот по кредиту

 

Сальдо конечное

 

Сальдо конечное

 


Цена: 400 руб.

 

Практическая работа №2 по бухгалтерскому учету; 5 стр.+приложения

Задание 5
Отразите каждую хозяйственную операцию из Журнала на счетах бухгалтерского учета методом двойной записи

Задание 6
Подведите итоги декабря  20__г., рассчитайте обороты по дебету и по кредиту счетов, выведите остатки по счетам.

Задание 7
Составьте оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 20__ г. (см. таблицу 5)

Таблица 5

Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Правовой консультант» за декабрь 20___г.

Код счета

Наименование счета

Сальдо начальное на 01.12.20__г.

Обороты за месяц (декабрь 20___г.)

Сальдо конечное на 31.12.20__г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

 

 

 

 

 

 

 

02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

Задание 8
Составьте бухгалтерский баланс организации на конец отчетного периода (см. таблицу 6). Можно использовать типовую форму баланса из Правовых систем интернета.

Таблица 6

Баланс ООО «Правовой консультант» на 31 декабря 20___г.

Актив

Пассив

Статья

Сумма

Статья

Сумма

Раздел I

 

Раздел III

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу III

 

Итого по разделу I

 

Раздел IV

 

 

 

 

 

Раздел II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу IV

 

 

 

Раздел V

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу II

 

Итого по разделу V

 

Итого актив

 

Итого пассив

 

Задание 9
Оформите 5 любых первичных документов, на основании которых сделаны записи в бухгалтерском учете (при наличии бланков).

Цена: 500 руб.

 

Контрольная работа по дисциплине: "Налоги и налогообложение"; 7 стр.

Теоретические вопросы:
1. Специальные налоговые режимы, установленные  НК РФ, их общая характеристика
2. Земельный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

Задачи:
1. Рассчитать сумму НДФЛ, заработная плата работника за январь мц 2010 года составила 8600 рублей. Кроме того, работнику было  начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 1340 рублей, оказана материальная помощь  2300 рублей. Работник имеет одного несовершеннолетнего ребенка, стандартные вычеты им заявлены.

2. Рассчитать сумму НДС к уплате (возмещению) за  второй квартал  2010 года.Выручка от реализации составила 1300 000 рублей, в том числе НДС 18%.Получены на расчетный счет и в кассу  авансы в счет будущих продаж 23600 руб.
Отгружено продукции в счет авансов, полученных в предыдущие периоды, на сумму 13460 руб., в том числе НДС 18%.Приняты к учету основные средства по первоначальной стоимости 740 000 рублей, сумма НДС, предъявленная поставщиками при их приобретении составляет 123000 рублей.


Цена: 400 руб.

 

Практическая работа №1 по дисциплине: "Налоги и налогообложение"; 20 стр.


1. Налог на добавленную стоимость

Задание 1
Организация занимается производством металлических конструкций. По данные бухгалтерского учета за налоговый период:
- реализовано продукции на сумму 5720 тыс. руб. (в том числе НДС);
- на расчетный счет организации за налоговый период за реализованную продукцию поступило 5960 тыс. руб.;
- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс. руб.;
- приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено поставщику – 95%, отпущено в производство – 80%;
- на расчетный счет поступил авансовый платеж покупателя – 210 тыс. руб.;
- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс. руб. ( в том числе НДС – 18%), НДС по ТМЦ был принят к вычету из бюджета.
- расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), оплачены полностью;
- реализовано имущество, полученное по форме залога, на сумму 170 тыс. руб.;
- сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору, - 18 тыс. руб.;
- передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750 тыс. руб.;
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую к уплате в бюджет.

Задание 2
Предприятие является плательщиком НДС. За 1 квартал 2010года выручка от реализации продукции составила 2347000 рублей, в том числе НДС 18%.
Стоимость приобретенных и приходованных сырья, материалов в течение квартала 264000 рублей, кроме того НДС 18%.
В течение квартала предприятию было оказано услуг производственного характера на сумму 37240 рублей, кроме того НДС 18%. Расчеты за оказанные услуги произведены в сумме 25900 рублей.
Рассчитать сумму НДС к уплате (возмещению) за 1 квартал 2010года.

Задание 3
Рассчитать сумму НДС к уплате (возмещению) за 3 квартал 2010 года.
Выручка от реализации составила 1300 000рублей, в том числе НДС 18%.
Получены на расчетный счет и в кассу авансы в счет будущих продаж 23600руб.
Отгружено продукции в счет авансов, полученных в предыдущие периоды, на сумму 13460 руб., в том числе НДС 18%. Приняты к учету основные средства по первоначальной стоимости 740 000 рублей, сумма НДС составляет 123 000 рублей.

Задание 4
Выручка от реализации продукции за 4 квартал 2010 года составила 450 000рублей, в том числе НДС 18%.
Оплачено поставщикам (подрядчикам) за материалы, сырье, услуги с расчетного счета 67 000рублей, в том числе НДС 18%.В течение квартала оприходовано материалов на сумму 23 000рублей (в том числе НДС 18%), оказано услуг на сумму 15700 рублей ( в том числе НДС 18%).Материалы и услуги используются (оказаны) для производства продукции, реализация которой облагается НДС.
Поступило авансов покупателей на расчетный счет 34000 рублей, произведена отгрузка продукции, в счет полученных ранее авансов, на сумму 23670 рублей (в том числе НДС 18%).
Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет (возмещению) за 4 квартал 2010г.

Задание 5
ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебелью.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период и заполните налоговую декларацию по НДС.
Организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2570 тыс. руб. (кроме того НДС 18%),
из них:
-по товарообменным операциям – 250 000 руб.,
- реализация на безвозмездной основе – 120 000 руб.,
- передано для собственных нужд – 80 000 руб..
- выручка от реализации покупных товаров – 950 000 тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
- расходы на приобретение покупных товаров – 880 000 тыс. руб (в том числе НДС 18%).
- приобретены и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1 510 000 руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено 85%;
- доходы от долевого участия в других организациях - 130 000 руб.;
- реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб. при стоимости 180 000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором;
- получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок в сумме 280 000 руб.;
- от сдачи помещений в аренду получена арендная плата в сумме 40 000 руб.;
- получено имущество в форме залога – 100 000 руб.

2. Налог на доходы физических лиц

Задание 1
Сотрудник организации – участник боевых действий в Республике Афганистан, герой России, имеющий одного ребенка студента дневной формы обучения (возраст 20 лет), должностной оклад работника 15 000 рублей, в марте месяце работнику оказана материальная помощь в сумме 17 000 рублей.
Определить:
а) совокупный доход работника за январь – март месяцы;
б) облагаемый доход (налоговую базу) и величину налога за январь – март месяцы.

Задание 2
Гражданин Республики Беларусь на территории Российской Федерации отработал январь – февраль месяцы.
Доход от источника на территории РФ составил 57150 рублей. Рассчитать сумму НДФЛ.

Задание 3
Физическое лицо в течение налогового периода получило доход по месту основной работы в сумме 326 000 рублей, стандартные вычеты предоставлены в сумме 400 рублей.
Доход за выполнение служебных обязанностей по совместительству составил 48 000 рублей.
Налоговыми агентами НДФЛ исчислен, удержан и перечислен в бюджет полностью.
В 2010 году физическое лицо купило квартиру за 2 160 000 рублей.
Рассчитать сумму НДФЛ, при условии, что физическое лицо заявило в налоговый орган имущественные налоговые вычеты.

Задание 4
Доходы физического лица по месту основной работы за налоговый период составили:

Месяцы Заработная плата, руб. Пособие по временной нетрудоспособности, руб. Премия, руб. Компенсация при увольнении за неиспользованный отпуск, руб. Итого начислено
Январь 18500    4200    22700
Февраль 17050  1360      18410
Март 27500        27500
Апрель 22150    2800    24950
Май 19600        19600
Июнь 22360        22360
Июль 20650        20650
Август 18950        18950
Сентябрь 15900  3600      19500
Октябрь 26580        26580
Ноябрь 22560        22560
Декабрь 22590      18980  45570
Итого 258390  4960  7000  18980  289330

Стандартные вычеты работником заявлены по месту основной работы, им представлены документы о наличии двух несовершеннолетних детей. НДФЛ налоговым агентом исчислен и перечислен в бюджет полностью.
Рассчитать сумму НДФЛ к уплате (возмещению) из бюджета, при условии, что работник заявил социальные вычеты в связи с тем, что за свое обучение в течение налогового периода оплатил 26800 рублей.

 

3. Налог на прибыль организаций

Задание 1
Выручка организации от реализации продукции составила 42 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 35 млн. руб., в том числе: представительские расходы – 35 000 руб.
Расходы на оплату труда за налоговый период – 800 000 руб.
Определите величину налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль.  

Задание 2
Организация занимается производством мебели и розничной реализацией товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.
По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:
- выручка от реализации произведенной продукции – 2570 000 руб., в том числе по товарообменным операциям – 250000 руб.;
- выручка от реализации покупных товаров 950 000руб.;
- расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию – 880 000руб;
- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2 600 000руб.;
- расходы, связанные с производством отгруженной продукции - 2    315 000 руб.;
- положительная курсовая разница -35 000руб.;
- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 25000руб.;
- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила 120 000руб.;
- уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 000 руб.;
- получено имущество в форме залога – 100 000руб.;
- доходы от сдачи имущества в аренду – 40 000руб.
- расходы, связанные со сдачей имущества в аренду – 25000 руб.;
- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80 000 руб..
Исчислить налог на прибыль организации.

Задание 3
Предприятие осуществляет хранение и переработку зерна. Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли признаются по кассовому методу. Определить сумму налога на прибыль за налоговый период.
Выручка от оказания услуг по хранению зерна (без НДС) составила 2560 000руб., оплачено услуг - 1860 000 руб.
себестоимость оказанных услуг – 2035 000руб., из них оплачено:
- стоимость израсходованных в производство материалов -356 000руб.;
- услуг производственного характера – 129 000руб.;
- заработная плата – 56 890 руб.;
- страховые взносы во внебюджетные фонды -12450 руб.;
- налог на имущество организации – 18600руб.;
- НДС – 15600руб.;
- пени за несвоевременную уплату налогов – 3200руб.
Сумма начисленной амортизации за налоговый период 127 230 руб.


Цена: 1000 руб.

 

Практическая работа №2 по дисциплине: "Налоги и налогообложение"; 6 стр.

1. Налог на имущество организаций

Задание 1
Рассчитать сумму налога на имущество за налоговый период и заполнить соответствующие страницы налоговой декларации по налогу на имущество организации.

2. Транспортный налог

Задание 1
Организация занимается грузовыми перевозками. На балансе числятся следующие автомобили:

Марка Мощность двигателя Количество, шт.
ГАЗ 6611 120 5
ЗИЛ 133 150 3
ГАЗ САЗ 3507 102 4

Автомобили числятся в регионе, в котором ставки транспортного налога установлены в 2 раза выше, чем федеральным законодательством.
Исчислите транспортный налог, который организация должна уплатить за налоговый период.

Задание 2
На балансе организации числится автомобиль легковой с мощностью двигателя 240 л.с. Исчислите сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал, при условии, что автомобиль поставлен организацией на учет 15 февраля текущего года.
Для расчета налога используйте ставки, предусмотренные федеральным законодательством.



Цена: 250 руб.


© Компания «DIplanet», 2011
Карта сайта

Яндекс.Метрика
Ваше Имя
Ваш телефон
Удобное время звонка
Ваш комментарий
Система Orphus